12月5日，中國人民銀行上海總部發布的《上海自由貿易試驗區自由貿易賬戶功能升級實施辦法（試行）》正式生效，跨境貿易投資自由化便利化水平迎來新升級。

在此背景下，包括交通銀行、農業銀行等在內的中資機構，以及匯豐銀行（中國）有限公司（下稱“匯豐中國”）、花旗銀行（中國）有限公司（下稱“花旗中國”）等在內的外資金融機構紛紛落地首批試點工作。

有業內人士認為，此次新規落地將為符合資質的企業帶來多方面金融便利，也將會使得外債與境外放款收付流程更加簡化，與境外資金往來更加便利，是上海自貿區深化金融改革開放的重要舉措。

中外資行首批試點工作落地

隨著《上海自由貿易試驗區自由貿易賬戶功能升級實施辦法（試行）》于12月5日正式實施，上海自貿區跨境金融創新迎來又一重要突破。

據了解，交通銀行上海市分行與農業銀行上海市分行作為首批試點金融機構，于新政落地首日即成功為多家企業完成自由貿易賬戶功能升級業務，上海在推進跨境資金流動管理制度型開放方面邁出實質性步伐。

具體來看，交通銀行上海市分行在新政實施當日即為兩家試點企業成功辦理自由貿易賬戶功能升級，成為上海地區首批落地該業務的試點銀行。農業銀行上海市分行同樣作為首批開展自由貿易賬戶功能升級試點的金融機構，為臨港新片區高端石油裝備制造龍頭企業中曼石油天然氣公司、集成電路行業頭部芯片制造企業辦理自由貿易賬戶功能升級業務，實現試點業務落地。

外資銀行也在積極響應。匯豐中國日前宣布，作為首批上海自貿賬戶功能升級試點外資銀行，已為上海自貿區內參與試點的一家跨國企業順利開立了功能升級自由貿易賬戶。

事實上，上海于2014年率先試點自由貿易賬戶，在自貿區金融開放政策的支持引導下，匯豐中國作為首批參與自由貿易賬戶試點的外資銀行，已經開展了自貿區分賬核算業務境外融資、自由貿易賬戶全功能資金池以及自由貿易賬戶銀團貸款等服務。

與此同時，花旗中國也宣布，作為首批試點銀行之一，該行率先在上海落地了這一項目，成功為四位企業客戶開立功能升級自由貿易賬戶。由此，匯豐中國、花旗中國均成為試點實施后首批完成企業賬戶開立的銀行之一。

花旗中國總裁、花旗銀行（中國）有限公司行長張文杰表示，上海自貿區一直是中國金融改革的前沿陣地，此次自由貿易賬戶功能升級，將進一步提升自貿區跨境金融服務的效率和便利性。

此外，渣打中國作為首批參與的試點行，也同步推出了“自貿2.0賬戶”解決方案。

持續拓展賬戶功能及應用場景

從今年的情況來看，多方對于提升跨境金融服務便利化，拓展自由貿易賬戶功能及應用場景的部署與探索持續進行。

今年4月，中國人民銀行、金融監管總局、國家外匯局、上海市人民政府印發《上海國際金融中心進一步提升跨境金融服務便利化行動方案》要求，拓展自由貿易賬戶功能及應用場景。

今年6月，人民銀行行長潘功勝在2025陸家嘴論壇上宣布將在上海實施八項政策舉措，優化升級自由貿易賬戶功能便是其中之一。

今年11月初，中國人民銀行上海總部印發《上海自由貿易試驗區自由貿易賬戶功能升級實施辦法（試行）》的通知顯示，為探索實現自由貿易賬戶跨境資金自由收付，滿足實體企業新發展需求，深化上海自貿區跨境資金流動管理制度型開放，支持上海國際金融中心和國際貿易中心建設，根據總行《中國人民銀行辦公廳關于同意上海總部升級自由貿易賬戶功能的批復》等有關規定，經中國人民銀行總行批準，現印發《上海自由貿易試驗區自由貿易賬戶功能升級實施辦法（試行）》（本文稱“《實施辦法》”）。

根據要求，自上述通知發文之日起，各相關金融機構應按《實施辦法》要求，啟動自由貿易賬戶功能升級試點，建立健全試點業務內控機制，完善配套系統建設，配備專項服務團隊，為試點企業提供高質量跨境金融服務。

《實施辦法》提出，經辦銀行可憑試點企業收付款指令直接辦理升級賬戶與境外賬戶、離岸賬戶、境外機構境內賬戶、升級賬戶、多功能自由貿易賬戶以及非居民開立的自由貿易賬戶之間的資金劃轉（ “跨一線”）。試點企業開展證券投資以外的資本項下業務，不受投注差外債、全口徑跨境融資、境外放款相關額度和審批限制，無須到外匯管理部門辦理前置業務登記、備案或開立專戶等。

對于“跨二線”資金劃轉，《實施辦法》明確，升級賬戶與同名非自由貿易賬戶之間（“跨二線”）不得劃轉外幣，劃轉人民幣資金按照相關要求納入宏觀審慎額度管理。

制度先行對接國際標準

綜合來看，自貿賬戶功能升級試點啟動后，將全面對接國際高標準經貿規則，允許資金在企業經營范圍內和負面清單外“跨一線”自由劃轉且沒有額度限制、“跨二線”宏觀審慎管理。

匯豐中國環球支付方案部董事總經理曾愫認為，作為中國高水平金融開放的最新舉措，此次試點政策不僅是在自貿賬戶功能上做“加法”，更將為跨境貿易投資的自由化便利化帶來“乘數效應”。

“對企業而言，這將顯著提高資本項目資金調撥的便利性，推動境內外資金圍繞服務實體經濟開展高效結算、融通及周轉。為企業開立賬戶后，我們將積極探索以功能升級自貿賬戶為載體的金融服務便利化及創新，更好地服務企業的跨境貿易和投資需求。”曾愫指出。

實際上，2014年，上海率先開展自由貿易賬戶試點，歷經11年探索創新，已形成一套成熟的“上海經驗”，并逐步推廣至海南、廣東、深圳等地。截至2025年4月末，上海累計開立各類自由貿易賬戶數量已達17.74萬個；發生本外幣跨境收支折合人民幣年均增速超30%；非居民企業通過自由貿易賬戶辦理跨境收支折合人民幣年均增速近40%。

渣打中國交易銀行部總經理張熒也表示，通過此次升級，上海自貿區內的貿易結算將進一步對接國際最高標準，從而強化上海自貿區作為在岸和離岸業務統籌樞紐的重要作用。

責編：楊喻程

排版：王璐璐

校對：王錦程